000			nam a22 4500
999			_c30145 _d30145
003			CO-BrAUC
005			20171127095700.0
008			171127s2009 ck ||||gdmn|| 00| 0 spa d
040			_aCO-BrUAC _bspa _cCO-BrUAC _dCO-BrUAC
041			_aspa
090			_aTPRF 0071P
100	1		_aPérez Horta, Alfonso _eautor _95094
245	1	0	_aAuditoría a procesos peocediemintosen lasa areas de compras, desempbolsos y nómina de carbines colombianos del Cerrejón / _cAlfonso Pérez Horta. _h[Trabajo de grado en medio magnético]
260			_aBarranquilla, Colombia.: _bUniversidad Autónoma del Caribe, _c2009
300			_a1 disco compacto _c(4 3/4 plg.).
502			_aTesis (Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría Externa) Universidad Autónoma del Caribe, programa Postgrado, 25009
520			_ael objetivo del presente trabajo es elaborar un diagnóstico general, sobre las actividades de control en los procesos de nóminas, compras y desembolsos , en la compañía CARBONES COLOMBIANOS DEL CERREJÓN S.A. El trabajo de investigaci´pj consistió en levantar la información de los procesos mencionados para luego observar los componentes del control interno en cada uno de ellos, señalando un control mínimo esperado y su correcta ejecución .La compañía no posee un procedimiento especial y y determinado para los cambios en el maestro de inventarios, cualquier usuario de la aplicación puede modificar los archivos maestros, incluyendo la creación y modificación de existencias. La compañía no posee un procedimiento especial y determinado para los cambios en el maestro de nómina. Todos los usuarios pueden cambiar los archibvos maestro del sofware de nómina incluyendo el registro de creación y modificación de empleados. No se observa una adecuada segregación de funciones en el proceso de desembolsos, ya que el dpto. De contabilidad ejecuta todas las funciones del mismo.
544			_a07
650	1	4	_aControl Interno _vTrabajo de Grado _94698
700	1		_aRivera Rojano, Electo _easesor disciplinar _95095
700			_92865 _aPaniagua Freyle, Rosa Angela _easesor Metodológico
942			_2ddc _c07